企業(yè)境外投資備案（簡稱ODI備案），是指中國企業(yè)或團(tuán)體在中國大陸以外的國家或地區(qū)（包括港澳臺(tái)）以新設(shè)立企業(yè)、并購或參股外方企業(yè)股權(quán)等投資的，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。涉及到國有資產(chǎn)的企業(yè)，還要獲得國資委的批復(fù)。
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷開放，國內(nèi)在境外上市的企業(yè)越來越多，中國企業(yè)境外投資也呈現(xiàn)多元化和高端化態(tài)勢，投資額逐年攀升。雖然境外投資很火熱，但這并不意味著可以放任資本外流，因此國家對(duì)資本向境外流動(dòng)進(jìn)行了嚴(yán)格的管控，想要前往海外投資的企業(yè)則必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可對(duì)外進(jìn)行投資，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。順利備案后,企業(yè)才能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。同時(shí)，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。此外，新設(shè)立的終極目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運(yùn)營成本。
1、境外有實(shí)際項(xiàng)目進(jìn)行(新設(shè)、并購境外企業(yè)，成立境外代表處)；
2、已成立公司的企業(yè)想要將利潤回流境內(nèi)，需提供合規(guī)對(duì)外投資證明至銀行；
3、外商投資企業(yè)開設(shè)資金本賬戶，股權(quán)涉及境內(nèi)自然人或境內(nèi)企業(yè)；
4、企業(yè)開設(shè)NRA賬戶，股權(quán)穿透涉及境內(nèi)自然人或境內(nèi)企業(yè)；
5、境外企業(yè)上市合規(guī)需求以及境外成立股權(quán)激勵(lì)平臺(tái)
根據(jù)以往的ODI備案實(shí)操案例，大部分通過審核的企業(yè)需滿足以下申請(qǐng)條件
條件一：符合“境外投資”定義:境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
條件二：主體和成立時(shí)間要求:主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè) ,無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門門]的核準(zhǔn)或備案。
條件三：股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求:無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,很難通過審查。
條件四：財(cái)務(wù)要求:最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。
境外投資備案辦理主要分為三步：
1.投資項(xiàng)目立項(xiàng)
2.申請(qǐng)境外投資證書
3.以及外匯管理局備案
溫馨提示：
立項(xiàng)重點(diǎn)是審核投資項(xiàng)目是否合規(guī)；
證書審核要點(diǎn)是企業(yè)是否符合要求；
這兩點(diǎn)一定要注意
境外投資備案從以前的許可制度轉(zhuǎn)為現(xiàn)在的備案登記，相對(duì)來說流程簡單了很多，辦理一般在20天到40天就可以完成，具體時(shí)間會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)項(xiàng)目情況不同而發(fā)生變動(dòng)。
一般而言O(shè)DI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制。
具體可通過以下三張圖片予以理解：
注意：敏感行業(yè)和敏感地區(qū)/國家并非指禁止對(duì)其投資，而是需要發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行核準(zhǔn)，限制對(duì)其投資！
1、合伙企業(yè)、母小子大、快設(shè)快出
2、資金來源、合伙人背景說不清
3、境外投資項(xiàng)目無法說明真實(shí)性
需滿足相關(guān)商務(wù)審核部門審核要求
滿足境外目的地相關(guān)機(jī)構(gòu)審核要求
涉及法律問題，需聯(lián)合境內(nèi)外律師參與
投資項(xiàng)目需確保項(xiàng)目真實(shí)性，需符合盡職調(diào)查
